تشخیص و تفکیک حسابهای تجاری و غیر تجاری از جمله مسائل مهم در حوزه مالیات و حسابداری است که برای دستیابی به سیستم مالی و حسابداری عادلانه و شفاف ضروری است.
با توجه به اینکه حسابهای تجاری معمولاً به عنوان حسابهای بانکی فعالان اقتصادی برای امور تجاری و کسب و کار استفاده میشود، شناسایی آنها برای نظارت و تحلیل مالی و حسابداری بسیار مهم است. برای تشخیص و شناسایی حساب تجاری از غیر تجاری با کارشناسان ما در سایت سماسوشیانت آریا تماس بگیرید.
حساب تجاری چیست؟
حساب تجاری برای انجام فعالیتهای تجاری یا کسب و کار استفاده میشود. این حساب امکانات مختلفی را ارائه میدهد، از جمله:
- واریز و برداشت پول: صاحب حساب میتواند پول را واریز و برداشت کند، که این کار به منظور پرداخت به تامین کنندگان، پرداخت حقوق و دستمزد کارمندان، خرید مواد اولیه و سایر هزینههای مربوط به کسب و کار انجام میشود.
- پرداخت الکترونیکی: بسیاری از حسابهای تجاری امکانات پرداخت الکترونیکی از طریق اینترنت و دستگاههای کارتخوان را فراهم میکنند، که این امر به صاحب کسب و کار اجازه میدهد تا پرداختهای مشتریان را با استفاده از کارتهای اعتباری یا سیستمهای پرداخت مختلف انجام دهد.
- مدیریت مالی: حساب تجاری به صاحب کسب و کار کمک میکند تا مالیات، هزینهها و درآمدهای خود را مدیریت کند و گزارشهای مالی مربوط به کسب و کار را بدست آورد.
- تفکیک مالیاتی: استفاده از یک حساب جداگانه برای کسب و کار به صاحب کسب و کار کمک میکند تا مالیات و دیگر الزامات مالیاتی را از مالیات شخصی خود تفکیک کند.
- ارائه خدمات بانکی و اعتباری: بسیاری از بانکها خدمات اضافی مانند خط اعتباری، وامهای تجاری و خدمات پرداخت را برای حسابهای تجاری ارائه میدهند.
بنابراین، حساب تجاری نقش اساسی در خدمات تشکیل پرونده مالیاتی، مدیریت مالی و انجام فعالیتهای مالی مرتبط با کسب و کار دارد و به صاحب کسب و کار کمک میکند تا مالیات، معاملات و درآمدهای خود را به صورت موثرتری مدیریت کند.
حساب غیر تجاری چیست؟
حسابهای غیر تجاری به حسابهای بانکی یا مالی اطلاق میشود که برای امور شخصی و غیر اقتصادی افراد استفاده میشود، به عنوان مثال برای پسانداز شخصی، دریافت وام، پرداخت قبضها، انجام امور روزمره و موارد مشابه.
این حسابها برای استفاده شخصی صاحب حساب و خانوادهاش طراحی شدهاند و برای اهداف تجاری یا کسب درآمد به کار نمیروند. گردش مالیاتی و اظهارنامه مالیاتی حسابهای غیر تجاری بسته به قوانین و مقررات هر کشور متفاوت است، اما به طور کلی، وجوه واریزی و برداشتی از این حسابها معمولاً مشمول مالیات نیستند مگر اینکه فعالیتهای مرتبط با کسب و کار یا درآمدزایی انجام شود.
اگر وجوه واریزی به حساب غیر تجاری به اندازهای بیشتر از حد مشخصی باشد، ممکن است به عنوان “حساب فروش” تلقی شود و مشمول مالیات شود. در مورد حسابهای غیر تجاری، مالیات بر اساس نوع و میزان فعالیتهای انجام شده و میزان ورود و خروج وجوه مالی به حساب تعیین میشود.
چرا باید حسابهای تجاری و غیر تجاری تفکیک شوند؟
تفکیک حساب های تجاری و شخصی یکی از موضوعات مالیاتی مهم است که برای پیشگیری از فرارهای مالیاتی و تسهیل روند انجام تعاملات مالی انجام میشود. حساب تجاری، حساب سپرده بانکی است که فعالان اقتصادی برای معاملات مربوط به کسب و کار خود از آن استفاده میکنند.
حساب های غیر تجاری نیز برای امور شخصی و غیر اقتصادی به کار میروند. تفکیک حساب های تجاری و شخصی باعث میشود که سازمان امور مالیاتی کشور، حساب های تجاری افراد را به پروندههای مالیاتی آنها متصل کند و به واریزهای آن حسابها مالیات تعلق میگیرد. علاوه بر این، این تفکیک باعث میشود که میزان مالیات به صورت عادلانه وضع شود و دغدغه مسائل مالیاتی برای فعالان اقتصادی کاهش یابد.
بنابراین، تفکیک حساب های تجاری و شخصی مهم است و به دلیل افزایش فرارهای مالیاتی و تسهیل روند انجام تعاملات مالی، سازمان امور مالیاتی قانون تفکیک حسابهای تجاری و شخصی را در قالب قانون سامانه مودیان مالیاتی و پایانههای فروشگاهی وضع کرده است.
حسابهای تجاری و غیرتجاری چگونه تفکیک میشوند؟
تفکیک حسابهای تجاری و شخصی از طریق معیارهای مختلف انجام میشود. این معیارها شامل موارد زیر هستند:
- میزان و ماهیت تراکنشها: حسابهای تجاری به عنوان حسابهایی شناخته میشوند که برای تراکنشهای مرتبط با فعالیتهای تجاری و کسب و کار استفاده میشوند. این تراکنشها معمولاً شامل دریافت و پرداخت وجه مشتریان، پرداخت حقوق کارکنان، خرید کالا و خدمات برای کسب و کار و … میشوند.
- میزان سرانه واریزی: در برخی موارد، میزان و مقدار واریزیهای ماهیانه به حساب به عنوان یکی از معیارهای تفکیک حسابهای تجاری و شخصی مورد استفاده قرار میگیرد. به عنوان مثال، اگر میزان واریزیهای ماهیانه بیش از یک حد معین (مانند 35 میلیون تومان) باشد، حساب به عنوان حساب تجاری شناخته میشود.
- تعداد تراکنشها: همچنین، تعداد تراکنشهای انجام شده در یک بازه زمانی مشخص نیز به عنوان یک معیار برای تفکیک حسابهای تجاری و شخصی مورد استفاده قرار میگیرد. به عنوان مثال، اگر تعداد تراکنشهای واریزی در یک ماه بیش از یک حد معین (مانند 100 مورد) باشد، حساب به عنوان حساب تجاری در نظر گرفته میشود.
با استفاده از این معیارها و موارد دیگر، سازمانهای مالیاتی و نظارتی حسابهای تجاری و شخصی را تفکیک کرده و اطمینان حاصل میکنند که مالیاتها به صورت صحیح و عادلانه دریافت میشود.
وظایف افراد در قبال حسابهای تجاری و غیر تجاری
همانطور که در توضیحات گفته شده، اگر دارای حساب بانکی تجاری هستید باید به تعهدات مالیاتی آن توجه کنید. این تعهدات شامل پنج مورد است:
1- معرفی حساب بانکی به سازمان مالیاتی: شما باید حساب تجاری خود را به سازمان مالیاتی معرفی کنید و اظهارنامه مشاغل را پر کنید تا در محاسبه مالیاتهای شما در نظر گرفته شود.
2- ثبت و نگهداری گردش حسابهای تجاری در سیستم حسابداری: شما باید در سیستم حسابداری خود گردش حسابهای تجاری خود را ثبت کنید تا بهتر بتوانید مالیاتها و درآمدهای خود را مدیریت کنید.
3- ارائه گردش حسابهای تجاری به اداره مالیاتی به همراه مستندات: شما باید گردش حسابهای تجاری خود را به همراه مستندات به اداره مالیاتی ارائه دهید تا مالیاتهای شما محاسبه شود.
4- پرداخت مالیات بر درآمد ناشی از سود فعالیت اقتصادی: شما باید مالیات بر درآمد حاصل از سود فعالیت اقتصادی خود را پرداخت کنید.
5- دریافت مالیات بر ارزش افزوده و پرداخت آن به دولت توسط اشخاص مشمول: شما باید مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان خود دریافت کنید و به دولت پرداخت کنید.
رعایت تعهدات مالیاتی در قبال حساب تجاری بسیار مهم است و در صورت عدم رعایت این تعهدات، ممکن است با جرایم مالیاتی و مشکلات قانونی روبرو شوید. برای مواجه نشدن با چنین مشکلاتی از وکیل مالیاتی کمک بگیرید.
سخن پایانی
تفکیک حسابهای تجاری و غیر تجاری از طریق معیارهای مختلف، از جمله میزان واریزی، تعداد تراکنشها و ماهیت تراکنشها انجام میشود. استفاده از معیارهای صحیح و دقیق برای تفکیک حسابهای تجاری و غیر تجاری، نظارت و کنترل مالیاتی درست و عادلانه را فراهم میکند و به دنبال آن، دستیابی به سیستم مالی و حسابداری شفاف و عادلانه را تضمین میکند. کارشناسان حرفهای سماسوشیانت آریا آماده هر گونه خدمترسانی در حوزه مالیاتی و حسابداری هستند.